拉萨经济技术开发区2020年度财政总决算报表编制说明

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，经开区财政局在党工委、管委会的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九届五中全会精神和中央第七次西藏工作座谈会精神，按照党工委、管委会部署，紧紧围绕 “六稳”、“六保”工作任务，坚持把优先保障疫情防控资金需求、支持企业复工复产和保障“三保”底线等工作作为首要任务，在全面落实减税降费政策的同时，面对新冠肺炎疫情和复杂严峻的国内外形势造成的各项财政收入不同程度的减收，经开区财政局积极作为，通过强化部门间联动、科学调整支出结构、提高财政资金使用效益等方式努力筹划经开区各项财政收入及支出，有效确保了经开区2020年各项收入的稳定，为经开区各项经济社会发展各项工作提供了财力保障。

根据上级财政部门关于报送2020年财政总决算的通知要求，经开区财政局认真编制了《西藏拉萨经济技术开发区2020年度财政总决算报表》，现对报表内容说明如下：

一、2020年财政收支情况

收入：2020年度经开区本级可支配的财力累计达到52.24亿元，其中本级全口径财政收入完成30.51亿元，（一般公共预算收入28.02亿元、政府性基金收入2.41亿元、国有资本经营预算收入0.08亿元），同比下降13.45%，完成年初预算的102.90%；补助收入11.06亿元、补充预算稳定调节基金10.65亿元、从国有资本经营预算调入一般公共预算收入0.02亿元。

  支出：2020年度经开区财政总支出累计达到51.32亿元，同比增长9.82%，达到年初预算的100.57%，其中：一般公共预算支出48.83亿元；政府性基金预算支出2.41亿元、国有资本经营预算支出0.08亿元。

二、四本预算收支具体情况

（一）一般公共预算收支情况

收入：2020年经开区一般公共预算收入497492万元，包括：

1.2020年度一般预算本级收入：280152万元，具体为：

(1)增值税：179492万元，同比下降11.77%。

     (2)企业所得税：21517万元，同比下降26.51%。

(3)个人所得税:30093万元，同比增长21.44%。

(4)城市维护建设税：25534万元，同比下降9.95%。

(5)印花税：11314万元,同比增长25.09%。

(6)土地增值税：1825万元,同比增长90.51%。

(7)环境保护税：1万元，同比下降50%。

   (8)其他税收收入：193万元，同比增长100%。

  (9)非税收入：10182万元，同比下降55.89%,其中：

地方教育附加收入7254万元、行政事业性收费收入完成 17万元、罚没收入228万元、国有资源（资产）有偿使用收入2682万元、其他收入1万元。

2.2020年度上级补助：110594万元，其中：

(1)税收返还:66645万元

1)所得税基数返还收入:400万元

2)增值税返还:66245万元

(2)一般性转移支付收入:44591万元

1)体制补助收入:337万元 

2)均衡性转移支付收入:270万元

3)县级基本财力保障机制奖补资金收入:4万元     

4)结算补助收入:39078万元

5)重点生态功能区转移支付:177万元

6)固定数额补助收入:392万元

    7)贫困地区转移支付收入:2163万元

8)公共安全共同财政事权转移支付收入:2万元

9)医疗卫生共同财政事权转移支付收入:48万元

10)节能环保共同财政事权转移支付收入:250万元

11)农林水共同财政事权转移支付收入:0.48万元

12)其他一般性转移支付收入:1869万元    

(3)专项转移支付收入：-642万元

1)一般公共服务:1274万元

2)公共安全:43万元

3)文化旅游体育与传媒支出:1万元

4)社会保障和就业:38万元

5)卫生健康:11万元

6)城乡社区:-311万元

7)农林水：-1556万元

8)资源勘探信息:574万元

9)其他支出:-716万元

3.动用预算稳定调节基金财力:106500万元。

4.2020年调入资金财力:246万元,

全部为从国有资本经营预算调入一般公共预算财力。

支出：2020年度一般公共预算支出:488341万元，包括：

1.一般公共服务支出：9412万元，同比增长5.26%。具体为：经开区政府办公厅（室）及相关机构事务支出1489万元、经开区统计信息事务39万元、经开区财政事务支出888万元、经开区税收事务支出441万元、经开区商贸事务支出1981万元、经开区党委办公厅（室）及相关机构事务支出51万元、经开区宣传事务支出52万元、经开区其他共产党事务支出7万元、经开区市场监督管理事务支出160万元、经开区其他公共服务支出4304万元。

2.公共安全支出：1438万元，同比下降10.28%，具体为：经开区公安支出1183万元、经开区其他公安安全支出255万元。

3.科学技术支出：20000万元，同比持平，全部为经开区支持企业技术改造、研发投入等各项科学技术类支出）。

4.文化旅游体育与传媒支出：1万元，同比增长100%,全部为德吉康萨行政村文艺演出支出。

5.社会保障和就业支出：453万元，同比增长168.05%，具体为：民政管理事务8万元、行政事业单位养老支出396万元、就业补助支出39万元、财政对其他社会保险基金的补助10万元。

6.卫生健康支出：492万元，同比增长3倍多，具体为：公共卫生支出280万元、行政事业单位医疗支出151万元、医疗救助48万元、医疗保障管理事务7万元、其他卫生健康支出6万元。

7.节能环保支出：1229万元，同比下降63.12%，具体为：环境保护管理事务支出88万元、环境监测与监察支出11万元、自然生态保护支出250 万元、其他环保节能支出880万元。

8.城乡社区支出：157488万元，同比增长29%，具体为：城乡社区公共设施支出3026万元、其他城乡社区支出154462万元。

9.农林水支出：1007万元，同比下降66.47%，具体为： 农业农村支出308万元、林业和草原支出177万元、扶贫支出514万元、农村综合改革支出8万元。

10.资源勘探信息等支出：274601万元，同比增长26.46%，具体为：支持中小企业发展和管理支出272971万元、其他支持中小企业发展和管理支出1630万元。

11.住房保障支出：177万元，同比下降92%，全部为住房改革支出。

12.灾害防治级应急管理支出：1900万元，同比增长100%，全部为萨市财政局关于下达应急物资保障体系建设补助资金预算指标。

13.其他支出：20143万元，同比下降57%，全部为以上以上功能科目之外资金。

（二）政府性基金预算收支情况

收入：2020年政府基金收入财力：24114万元，

支出：2020年政府性基金支出：24114万元，包括：

1.国有土地使用权出让收入安排的支出：22247万元。其中：

（1）征地及拆迁安置支出：22247万元，具体为：东嘎失地农民补偿资100 万元、其他支出530万元、宗地测绘费30万元、宗地评估费60万元、土地集约利用评价费30万元、河滩地整治征地补偿费用581万元、珠峰冰川涉及纠纷及地上附着物1356万元、计划有偿收回中兴商贸用地费用1000万元、综保区司法厅地上附着物补偿和终止租赁合同109万元、综保区司法厅土地置换7280万元、经开区西区勘测定界20万元、经开区西区计划收回城投二期土地费用5049万元、堆龙德庆区乃琼镇镇政府院内房屋拆迁费补偿2043万元、综保区第二次拆迁550万元、综保区强弱电拆迁50万元、文正生物拆迁费用21万元、莲华之宝场地平整费用54万元、220亩经开区B区用地性质调整50万元、经开区地形地貌测绘费用90万元、2017年中心城市指标建设用地地灾评价43万元、2017年中心城市指标建设用地勘测定界27万元、21亩文化活动用地土地费用1371万元、103亩物流仓储用地回收费用1803万元。

（2）计提国有土地收益基金支出：1867万元,

（三）国有资本经营预算收支情况

收入：2020年国有资本经营预算收入820万元，

全部为经开区投资发展有限公司上缴利润820万元。

支出：2020年国有资本经营预算支出820万元，其中国有资本经营预算调入一般公共预算246万元；安排其他国有资本经营预算支出574万元。

三、结余情况

（一）上年结余情况

2019年预算稳定调节基金结余：30041万元

（二）2020年结余情况

2020年预算稳定调节基金结余：39192万元

四、全年工作亮点开展情况

（一）加强思想政治及业务学习，提高各项素质。始终把政治建设摆在首位，认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，坚持用马克思主义中国化的最新理论成果武装头脑、指导实践、推动工作，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。

（二）切实加强财政管理，进一步提升财政管理水平。一是强化预算执行管理。随时关注收支进度且编制收入信息专报和预算执行情况分析报告按月上报上级部门和领导，同时坚决贯彻落实中央“八项规定”精神，严把部门经费预算关，在确保正常运转的情况下，加强对经费开支的审核，严格控制各项开支。二是加强政府债务管理。每月及时统计经开区政府性债务状况，实时监控债务增减变动情况，开展经开区各项债务核查认定工作，大力防范隐形债务风险。三是按要求及时完成预算调整预算编制各项工作。为进一步提高经开区预算调整及预算编制水平，经开区财政局在今年7月3号就向管委会各部门发送了开展当年预算调整及下一年预算编制的工作通知，给各部门预留了3个月的准备时间，使各部门有充分的时间可以对预算调整及编制内容做详细的规划、调研，进一步提高了预算调整和编制水平。

（三）积极筹措资金，保障经开区各项工作的资金需求。一是有效落实减税降费工作，积极保障各项收支。配合相关部门认真落实党中央、国务院出台一系列“稳增长、调结构、惠民生”的减税降费政策措施，牢固树立落实好减税降费政策措施是硬任务的理念，快速行动、从深从细从严开展减税降费工作，进一步减轻企业税费负担，激发市场主体活力，确保这一利国、利企、利民政策在拉萨经开区落地落实，直面减税降费给经开区财政收支平衡带来的压力，通过采取“开源”“节流”和及时收回结余资金和存量资金、严格执行“三公”经费开支范围和标准，盘活存量资金等措施，强化财政资金管理，提高财政资金使用效益，做到财政收支平衡。

（四）强化财政监督管理，提升财政资金效益。做好管委会及国企内部审计检查工作。为严肃财经纪律，提升各单位会计信息质量，规范财政资金管理，确保财政资金安全、有效，预防、遏制腐败，根据国家相关法律法规，按照经开区管委会的工作部署和要求，结合经开区实际，有计划地组织实施经开区管委会及所属国有企业内部审计监察工作，检查的主要内部有控制的建立和执行情况、会计基础工作管理规范性、会计核算的规范性、预算收入、支出的合法性、合规性（特别关注：贯彻落实中央“八项规定”执行情况；是否真实存在，是否按精准扶贫工作开展情；政府采购、招投标法规政策执行的规范性）、资产管理情况、基建项目建设程序的规范性、货币资金管理合规性、真实性和完整性、往来款项的真实性与合规性、对外投资的真实性、合规性、对外借款及担保、税金、应付职工薪酬等的真实性、合规性、以前年度检查整改落实情况。2020年主要完成了2019年上下半年内部审计检查全部工作，2020年上半年内部审计检查全部工作。

（五）全面推进绩效管理，保障财政资金安全。一是开展2019年度财政收支预算事后绩效评价工作。认真贯彻落实党的十九大“全面实施绩效”的精神，进一步深化财税体制改革，强化预算支出责任和效率，提高经开区财政资金使用效益，根据相关法律法规及管委会会议精神，在往年开展各类财政支出绩效评价工作的基础上，2020年开展“2019年度财政收支预算绩效评价工作”，目前已完成全部评价工作。二是开展2021年度财政支出项目预算绩效目标审核工作。针对2021年各部门报送的预算，根据管委会战略规划、事业发展规划，通过委托第三方机构，在完成前期绩效目标审核后，对项目实施的必要性、可行性、绩效目标设置的科学性、财政支持的方式、项目预算的合理性等方面进行客观公正的评估，完成“2021年财政收支预算绩效目标审核”工作，编制更为科学的预算。通过开展全过程绩效工作，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，力争将绩效理念融入预算管理全过程，使之与预算编制、预算执行和预算监督有机结合，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果应用”的预算绩效管理机制，实施全过程绩效控制和管理。健全以结果导向配置公共资源的绩效管理机制，将绩效管理范围覆盖所有财政资金，推进绩效管理与预算编制、执行、监督有机融合，将评价结果作为政策调整、管理改进和预算安排的重要依据，着力提高经开区财政资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，最终形成一个有绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价应用管理共同组成的综合预算绩效管理体系为经开区经济社会发展提供有力保障。

附件: 拉萨经济技术开发区2020年度财政总决算表